Kennzahlen

Kennzahlen:

Fiktive Schuldentilgungsdauer:

[Verbindlichkeiten (Fremdkapital) - Zahlungsmittel] / [Cash Flow] = Jahre um mit C.F. Schulden zu begleichen

kurzfristige Liquiditätskennzahlen:

Liquidität 1. Grades:

[Zahlungsmittel] / [kurzfristige Verbindlichkeiten] x 100 =  % (über 100% wäre positiv)

Liquidität 2. Grades:

[Zahlungsmittel + Forderungen] / [kurzfristige Verbindlichkeiten] x 100 = %

Liquidität 3. Grades:

[Zahlungsmittel + Forderungen + Vorräte + Wertpapiere] / [kurz- und mittelfristige Verbindlichkeiten] x 100 = %

Working Capital Ratio:

[Kurzfristiges Umlaufvermögen ohne ARA] / [kurzfristige Verbindlichkeiten] x 100= %

Rentabilitätskennzahlen: (mit welchem Einsatz von Kapital erreiche ich wie viel Gewinn?)

Eigenkapitalrentabilität:

[Jahresüberschuss bzw. EGT] / [durchschnittliches Eigenkapital (AB + EB/2)] x 100 = %

Umsatzrentabilität:

[Jahresüberschuss bzw. EGT + Zinsen] x 100 /[Umsatz]= %

Umschlagskennzahlen (sagt aus wie oft sich etwas verteuert):

Lagerumschlagshäufigkeit:

[WES] / [durchschnittliches Lager (AB Waren + EB Waren/2)] = Häufigkeit des Lagerumschlags

Debytorenumschlagsdauer (wie oft gehen Forderungen ein):

[365 Tage] / [Debytorenumschlagshäufigkeit (Umsatz + Ust / durchschn. Forderungen)] = Tage

Kreditorenumschlagsdauer (wie oft erneuern sich Schulden):

[365 Tage] / [Kreditumschlagshäufigkeit (Lieferungen an uns + Ust / durchschn. Verbindlichkeiten] = Tage

Kapitalumschlagshäufigkeit:

[Umsatz] / [durchschn. Gesamtkapital]

Rohaufschlag

[Umsatz - Wes]/ [Wes] x 100 = %